Hvem kvalifiserer som en avhengig?
IRS-reglene gir at det egentlig er to typer pårørende:
- et kvalifiserende barn
- en kvalifiserende slektning
Hver type avhengige er underlagt forskjellige regler, men formålet med denne artikkelen er å hjelpe deg med å avgjøre om du er et kvalifiserende barn. Din avhengige status er spesielt viktig hvis du enten tjener dine egne penger, eller hvis du er registrert på skolen på heltid.
- Er du statsborger eller bosatt?
Du må være amerikansk statsborger, amerikansk statsborger, bosatt i USA eller bosatt i Canada eller Mexico.
- Er det noen andre som allerede hevder deg som en avhengig?
Dine foreldre kan ikke kreve deg som en avhengig hvis du med rette hevder deg selv (ved å ta ditt personlige fritak), eller hvis noen andre hevder deg som en forsørger (en annen forelder hvis foreldrene dine er skilt, eller en annen person) .
- Leverer du en fellesangivelse?
Du kan ikke kreve noen som er gift og sender inn en selvangivelse. Hvis du er gift, og du leverer en felles retur med ektefellen din, kan foreldrene dine ikke kreve deg som en forsørger.
Kvalifiserende barn
I tillegg til kvalifikasjonene ovenfor, å kreve en unntak for et avhengig barn, må foreldrene kunne svare «ja» på alle følgende spørsmål.
- Forholdstest
Noen av disse forholdene , inkludert biologiske foreldre, regnes som kvalifiserende slektninger med det formål å kreve et barn som en forsørger. Barnet må være deres sønn, datter, stebarn, kvalifiserte fosterbarn, bror, søster, halvbror, halvsøster, stesøster, stesøster, adoptert barn eller et avkom til noen av dem.
- Alder Test:
Du må være under 19 år for at foreldrene dine skal kreve at du er en avhengig. Imidlertid, hvis du er en heltidsstudent, må du være under 24 år for at foreldrene dine skal kunne kreve deg som en avhengig. Hvis du er fullstendig og permanent funksjonshemmet, er det ingen aldersgrense for foreldrene dine å kreve deg som en avhengig.
- Bor du sammen med foreldrene dine?
Du må bo sammen med foreldrene dine i over halvparten av året, med noen unntak.
- Gir foreldrene dine mer enn halvparten av det økonomisk?
Jobben din kan ikke gi mer enn halvparten av støtten din.
- Blir du hevdet at du er avhengig av noen andre enn foreldrene dine?
Dette er et vanlig spørsmål for barn til skilte foreldre. Her må du bruke «tie breaker regler», som finnes i Internal Revenue Service (IRS) publikasjon 501. Disse reglene fastslår krav til inntekt, foreldre og opphold for å kreve barn.
Regler for studenter
Hvis du er over 19 år, og ikke er heltidsstudent, kan foreldrene dine ikke gjøre krav på deg som avhengig.
Det er ingen aldersgrense for foreldre å kreve sitt barn hvis det barnet som er permanent og fullstendig funksjonshemmet.
Hvis du er under 24 år og en heltidsstudent, kan foreldrene dine kreve deg hvis du er registrert som heltidsstudent ved en akkreditert institusjon, OG foreldrene dine gir mer enn 50% av støtten din.
Stipend eller stipend mottatt av studenten teller ikke som studenten som gir sin egen støtte. Hvis du ikke ga 50% av støtten din, så må velge alternativet for «Jeg kan bli hevdet på andres retur» selv om foreldrene dine ikke hevder deg. Skattemyndighetene har et regneark som vil hjelpe deg med å bestemme hvem som gir mer enn 50% av støtten.
Betaler foreldrene dine for college? Tror du foreldrene dine burde betale for college? Klikk her for å se fordeler og ulemper ved at foreldre betaler for college.
Hva om mer enn en person støtter meg?
Hvis foreldrene dine er skilt eller skilt, vil du være en kvalifiserende barn til en av foreldrene dine. Hvis du ikke oppfyller kravene for å være et kvalifiserende barn for en av foreldrene, er sjansen stor for at du fortsatt kan være en kvalifiserende slektning.
I et nøtteskall vil et barn bli behandlet som det kvalifiserende slektningen til hans eller hennes ikke-omsorgsforelder hvis alle fire av følgende påstander er sanne.
- Foreldrene dine er lovlig separert i henhold til en skilsmissedekret eller separat vedlikeholdsdekret, eller skriftlig separasjonsavtale, eller de bodde i det hele tatt fra hverandre ganger de siste 6 månedene av året hvor de ikke var gift.
- Du fikk over halvparten av støtten fra foreldrene dine.
- Du var i varetekt for en eller begge foreldrene i mer enn halvparten av året.
- Forældremyndigheten undertegner en skriftlig erklæring som lover å ikke kreve barnet for det året, og den ikke omsorgsforelderen vedlegger den skriftlige erklæringen til hans eller hennes retur.
Det er spesielle regler for skilsmissedekret som er kategorisert etter året for skilsmissedekretet. For mer informasjon og spesifikke vilkår, klikk her.
I tilfelle flere støtteavtaler gir to eller flere personer til sammen mer enn en halv persons støtte. Når dette skjer, kan du være enig i at noen av de personene som gir mer enn 10% av støtten kan kreve barnet som en kvalifiserende pårørende, og personen som krever den avhengige må legge ved en fleroppslutningserklæring til selvangivelsen. p>
La foreldrene dine kreve deg som et avhengig barn på selvangivelsen
Når foreldrene dine krever deg som avhengige av selvangivelsen, vil foreldrene dine også kreve alle stipend, stipend, skolepenger , og 1098-T på selvangivelsen.
I tillegg vil foreldrene dine også kunne kreve alle kvalifiserte skattefradrag for utdanning.
Hva du må gjøre hvis foreldrene dine kan Gjør krav på deg som avhengig:
Hvis du har tjent inntekt, men foreldrene dine fremdeles er kvalifisert til å kreve deg som en forsørger, er alt du trenger å gjøre å velge alternativet for «Jeg kan bli hevdet ved andres retur» .
Skattefordeler for foreldre som hevder deg på selvangivelsen
Foreldre vil kvalifisere for utdanningspoeng som studenter potensielt alliert kan ikke komme alene. Hvis foreldrene dine oppfyller kravene for å kreve deg, la dem! Hvis foreldrene dine oppfyller kravene, men velger å ikke gjøre krav på deg, må du fortsatt velge alternativet for «Jeg kan bli hevdet på andres avkastning» når du sender inn selvangivelsen.
Foreldrene dine kan også være kvalifisert for skattekreditt for barn og skattekreditt, noe som kan resultere i en betydelig tilbakebetaling eller betydelige skattebesparelser.
Hva du skal gjøre hvis du eller foreldrene dine gjorde selvangivelsesfeil
Det er dessverre veldig vanlig at voksne barn og foreldre ikke snakker – spesielt om penger og skatt. Så hva skjer hvis foreldrene dine hevdet deg på skatten og du arkiverte for deg selv? Her er skattekonsekvensene du og foreldrene dine vil møte hvis noen av dere gjør en feil.
Først vil dere begge få et varsel fra skattemyndighetene og må svare med riktig dokumentasjon. Hvis du hevdet deg selv, og foreldrene dine hevdet du, en av dere må rette på selvangivelsen. Etter at retur er behandlet, kan den andre parten sende inn retur neste.
Hvis du leverer selvangivelsen før foreldrene dine leverer selvangivelsen, blir avkastningen avvist for det avhengige fritaket. Hvis foreldrene dine arkiverer før du sender inn returen, kan det hende at avkastningen blir avvist for å kreve selvfritaket.
Hvis foreldrene eller barnet kan bevise at den andre parten med urette har gjort krav på unntaket, har parten bevist feil kan være underlagt en revisjon.
I 99,5% av situasjonene er det lettere å ha en enkel samtale foran enn å måtte håndtere det via IRS.
Endelig Tanker
Husk at selv om du vil kreve selvfritaket på selvangivelsen, vil du gå gjennom testene som er diskutert ovenfor for å sikre at du er kvalifisert til å kreve deg selv, og du vil også evaluere skattefordelene ved at foreldrene dine hevder at du er en avhengig.
Den viktigste leksjonen her er at du og foreldrene dine skal være på samme side, ellers må du og foreldrene dine svare på Skattemyndighetene.