Virksomheder kan økonomisk belønne deres investorer ved at betale aktionærernes udbytte. Visse udbytteindtægter kan modtage særlig skattemæssig behandling under den nuværende skattekode. Dette kan muligvis give dig mulighed for at betale mindre indkomstskat på nogle udbytter.
Hvad er udbytte?
Udbytte er betalinger, normalt indtjening, fra et selskab til visse aktionærer. Generelt. virksomheder skal erklære udbytte, før de betaler dem. Dette er typisk godkendt af selskabets bestyrelse.
Du kan modtage udbytte, hvis du ejer aktier, gensidige fonde eller børshandlede fonde (ETF’er), der har aktier som en andel i fonden.
Hvad er kvalificerede og ukvalificerede udbytter?
For at udbytte falder inden for kategorien kvalificeret udbytte, skal de udbetales af et amerikansk selskab eller et kvalificerende udenlandsk selskab. Du skal også møde krav om beholdningsperiode.
Kravet om tilbageholdelsesperiode angiver, at du skal have haft investeringen i mere end 60 dage i løbet af den 121-dages periode, der starter 60 dage før ex-udbyttedagen. En ex-udbyttedato er simpelthen den første dag efter, at et udbytte er erklæret, også kendt som datoen for rekord- eller registreringsdatoen. Hvis du køber et udbytte, der genererer en investering på dets ex-udbyttedato eller efter, modtager du ikke den næste udbyttebetaling. inkluderer ikke den dag, du købte en investering, men det inkluderer den dag, du solgte den.
Visse udbyttebetalinger er ikke kvalificerede udbytter, selvom de rapporteres som sådan. Disse er anført i IRS-publikation 550 under afsnittet “Udbytte, der ikke er kvalificeret udbytte”, og de inkluderer kapitalgevinstuddeling og udbytte, du modtager fra et landmænds kooperativ.
Almindeligt udbytte er det samlede antal af alle udbytte rapporteret på en 1099-DIV-form. Kvalificeret udbytte er hele eller en del af det samlede udbytte. De rapporteres i boks 1a på formular 1099-DIV.
Selvom dette lyder kompliceret, skal din finansielle institution afklare, hvilke udbytter der er kvalificerede, når de rapporterer dit udbytte til dig på formular 1099-DIV. Kvalificeret udbytte fremgår af boks 1b.
Hvordan fungerer renteudbytte på stats- eller kommunale obligationer?
Gensidige fonde og ETF’er kan have stats- eller kommunale obligationer som beholdning. Disse obligationer betaler renter, som ofte er fritaget for føderal indkomstskat. Når gensidige fonde eller ETF’er uddeler denne rente, gør de det normalt gennem et renteudbytte.
Renteudbytte fra stats- eller kommunale obligationer er typisk ikke skattepligtig på det føderale indkomstskatteniveau, medmindre du er underlagt den alternative minimumskat (AMT). Denne indkomst rapporteres normalt i felt 11 i form 1099-DIV.
Hvad er skattefrit udbytte?
Du har muligvis nogle udbytter, som du ikke ender med at betale føderal indkomstskat på. Nogle mennesker henviser til disse som skattefrie udbytter. Dette kan ske, hvis dit udbytte er kvalificeret, og din skattepligtige indkomst falder under en bestemt tærskel, eller hvis det er skattefrit udbytte, der betales på kommunale obligationer.
Hvad er skattesatserne for udbytte i forskellige skatteklasser?
Almindeligt udbytte beskattes ved hjælp af de almindelige indkomstskatteklasser for skatteåret 2020.
Kvalificerede udbytteskatter beregnes normalt ved anvendelse af skattesatserne for kapitalgevinster. I 2020 kan kvalificeret udbytte beskattes med 0%, hvis din skattepligtige indkomst falder under
- $ 40.001 for dem, der indgiver enlige eller gifte, der indgiver særskilt,
- $ 53.601 for leder af husholdningsarkiv , eller
- $ 80.001 for gift ansøgning i fællesskab eller kvalificerende enke (er) arkiveringsstatus.
Den kvalificerede udbyttesats øges til 15% for skattepligtig indkomst over
Kvalificeret udbytteindkomst over de øvre grænser for 15% -gruppen kræver, at man betaler en 20% skattesats på enhver resterende kvalificeret udbytteindkomst. Afhængigt af din specifikke skattesituation kan kvalificeret udbytte også være underlagt nettoinvesteringsskatten på 3,8%.
Hvad er form 1099-DIV?
Form 1099-DIV Udbytte og udlodning er den form, som finansielle institutioner typisk bruger til at rapportere information til dig og IRS om udbytte og visse andre udlodninger, der udbetales til dig.
Finansinstitutionerne skal udfylde denne formular, hvis dit samlede udbytte og andre udlodninger til et år overstiger $ 10. Det inkluderer oplysninger om betaleren af udbyttet, modtageren af udbyttet, typen og størrelsen af det udbetalte udbytte og eventuelle tilbageholdte føderale eller statslige skatter.
Hvad er skema B?
Tidsplan B Renter og almindeligt udbytte er den tidsplan, du bruger til at notere renter og almindeligt udbytte, når du indgiver din selvangivelse til IRS.For så vidt angår udbytte, skal du kun bruge denne formular, hvis du har over $ 1.500 i skattepligtig rente eller almindeligt udbytte i et skatteår, eller hvis du modtager renter eller almindeligt udbytte som nomineret.
IRS angiver, at du også skal bruge denne formular til at rapportere udbytte, hvis du er underskriver på en konto i et fremmed land, eller hvis du giver, overfører eller modtager penge til eller fra en udenlandsk trust. Du skal muligvis også bruge skema B til andre situationer.
Hvordan har skatter på udbytte ændret sig i skatteåret 2020?
Skat på udbytte har ikke ændret sig i skatteåret. 2020 sammenlignet med skatteåret 2019, bortset fra inflationsjusteringer.
Hvilke skatteformer er nødvendige for udbytte?
Udbytte rapporteres til dig på formular 1099-DIV, men du skal inkluderer alle skattepligtige udbytter, du modtager, uanset om du modtager denne formular. Hvis du vil rapportere dit udbytte på din selvangivelse og betale de gældende skatter, skal du medtage de relevante beløb på formular 1040 og udfylde de relaterede linjeposter i skema B, hvis det kræves TurboTax kan udfylde de rigtige formularer for dig ved at stille spørgsmål om udbytte, du modtager gennem hele skatteåret.
Hvilke forfaldsdatoer for udbytte skal du være opmærksom på?
Meglerforretninger og andre virksomheder skal rapportere udbytte på formular 1099-DIV skal gøre det inden 1. februar 2021. Skat for udbytte betales med din indkomstskat retur, typisk forfalder den 15. april hvert år.