A vállalatok pénzügyileg jutalmazhatják befektetőiket azáltal, hogy osztalékot fizetnek a részvényesek számára. Bizonyos osztalékbevételek különleges adózási elbánásban részesülhetnek a jelenlegi adótörvény szerint. Ez potenciálisan lehetővé teheti, hogy kevesebb osztalékot fizessen egyes osztalékok után.
Mik azok az osztalékok?
Az osztalékok olyan kifizetések, általában bevételek, amelyeket a társaság bizonyos részvényeseknek fizet. Általában. a vállalatoknak osztalékot kell bejelenteniük, mielőtt kifizetik őket. Ezt általában a társaság igazgatósága engedélyezi.
Osztalékot kaphat, ha olyan részvényekkel, befektetési alapokkal vagy tőzsdén kereskedett alapokkal (ETF) rendelkezik, amelyeknek részvényei vannak az alapban.
Mi a minősített és minősítés nélküli osztalék?
Ahhoz, hogy az osztalék a minősített osztalék kategóriába kerüljön, azokat egy amerikai vállalatnak vagy egy minősített külföldi társaságnak kell kifizetnie. Meg kell felelnie a tartási időszakra vonatkozó követelmény.
A tartási időszakra vonatkozó követelmény azt állítja, hogy a befektetést 60 napnál hosszabb ideig kell birtokolnia a 121 napos időszak alatt, amely az ex-osztalék dátuma előtt 60 nappal kezdődik. egyszerűen az osztalék bejelentésének utáni első nap, más néven a nyilvántartásba vétel napja vagy a nyilvántartásba vétel napja. Ha osztalékot generáló befektetést vásárol az osztalék lejárta napján vagy azt követően, akkor nem kapja meg a következő osztalékfizetést. nem tartalmazza azt a napot, amikor befektetést vásárolt, de magában foglalja azt a napot, amikor eladta azt / p>
Bizonyos osztalékfizetések még akkor sem minősülnek osztaléknak, ha erről beszámolnak. Ezeket az IRS 550-es kiadványa “Az osztalékok, amelyek nem minősülnek osztaléknak” szakaszban sorolják fel, és tartalmazzák a tőkenyereség-elosztásokat és a mezőgazdasági termelőktől kapott szövetkezeteket.
A szokásos osztalék az összes összeg 1099-DIV formanyomtatványon jelentett osztalékok. A minősített osztalékok a teljes osztalék egészét vagy egy részét jelentik. Ezeket az 1099-DIV formanyomtatvány 1a. rovatában jelentik.
Bár ez bonyolultnak hangzik, pénzügyi intézményének tisztázza, mely osztalékok minősülnek, amikor az osztalékot jelentik Önnek az 1099-DIV nyomtatványon. A minősített osztalékok az 1b mezőben jelennek meg.
Hogyan működnek az állami vagy önkormányzati kötvények kamat osztalékai?
A befektetési alapok és az ETF-ek állami vagy önkormányzati kötvényekkel rendelkezhetnek. Ezek a kötvények olyan kamatot fizetnek, amelyek gyakran mentesek a szövetségi jövedelemadó alól. Amikor a befektetési alapok vagy az ETF-ek felosztják ezt a kamatot, általában kamat osztalékon keresztül teszik meg.
Az állami vagy önkormányzati kötvényekből származó kamat osztalékok általában nem fordulnak elő. a szövetségi jövedelemadó szintjén adóztatható, kivéve, ha Önre az alternatív minimális adó (AMT) vonatkozik. Ezt a jövedelmet általában az 1099-DIV nyomtatvány 11. rovatában jelentik.
Mik azok az adómentes osztalékok?
Lehet, hogy vannak olyan osztalékai, amelyek után nem fizet szövetségi jövedelemadót. Vannak, akik adómentes osztalékként emlegetik ezeket. Ez akkor fordulhat elő, ha osztalékai minősítettek és az adóköteles jövedelme egy bizonyos küszöb alá esik, vagy ha az önkormányzati kötvények után fizetett adómentes osztalék.
Mekkorák az adókulcsok a különféle adósávokban szereplő osztalékokra?
A szokásos osztalékokat a 2020-as adóév szokásos jövedelemadó-zárójelével adózzák.
A minősített osztalékadókat általában a tőkenyereség-adókulcsok alapján számítják ki. 2020-ra a minősített osztalékokat 0% -kal lehet megadóztatni, ha az adóköteles jövedelme az alá esik
- 40 001 USD azok számára, akik külön-külön vagy házasul élnek,
- 53 601 USD a háztartási irattartó fejére , vagy
- 80 001 USD a házasok közös bejelentése vagy a minősített özvegyi bejelentési státusz miatt.
A minősített osztalékadó mértéke 15% -ra emelkedik p feletti adóköteles jövedelem esetén. >
A minősített osztalékbevétel, amely meghaladja a 15% -os felső határértéket, 20% -os adókulcs megfizetését igényli a fennmaradó minősített osztalékjövedelem után. Az Ön adózási helyzetétől függően a minősített osztalékokra a 3,8% -os nettó befektetési jövedelemadó is vonatkozhat.
Mi az 1099-DIV forma?
1099-DIV forma Osztalék és osztalék az a forma, amelyet a pénzügyi intézmények általában használnak az Ön és az IRS tájékoztatásához az osztalékokról és az Önnek folyósított bizonyos egyéb juttatásokról.
A pénzügyi intézményeknek ki kell tölteniük ezt az űrlapot, ha az összes osztalékot és egyéb kifizetést egy év meghaladja a 10 dollárt. Tartalmaz információkat az osztalék fizetőjéről, az osztalék kedvezményezettjéről, a kifizetett osztalék típusáról és összegéről, valamint a visszatartott szövetségi vagy állami jövedelemadókról.
Mi az a B ütemterv?
B ütemezés Kamat- és rendes osztalék az a menetrend, amelyet a kamatok és a szokásos osztalékok felsorolásához használ, amikor az IRS-hez adóbevallását benyújtja.Ami az osztalékokat illeti, csak akkor kell ezt az űrlapot használni, ha az adóévben több mint 1500 USD adóköteles kamat vagy rendes osztalék van, vagy ha jelöltként kamatot vagy rendes osztalékot kap.
Az IRS állítja, akkor is ezt az űrlapot kell használnia az osztalék bejelentésére, ha aláírja a számláját egy külföldi országban, vagy ha külföldi vagyonkezelőnek nyújt vagy átutalja vagy kapja az alapokat. Előfordulhat, hogy más helyzeteknél is használnia kell a B ütemtervet.
Hogyan változtak az osztalékadók a 2020-as adóévben?
Az osztalékadók nem változtak az adóévben 2020 a 2019-es adóévhez képest, az inflációs kiigazítások kivételével.
Milyen adóformákra van szükség az osztalékokhoz?
Az osztalékokat az 1099-DIV űrlapon jelentik Önnek, de meg kell tartalmazza az összes kapott adóköteles osztalékot, függetlenül attól, hogy megkapta-e ezt az űrlapot. Ha osztalékot szeretne jelenteni az adóbevallásában, és fizetnie kell az alkalmazandó adókat, akkor a megfelelő összegeket az 1040-es űrlapon kell feltüntetnie, és szükség esetén ki kell töltenie a kapcsolódó sorokat a B-ütemterven . A TurboTax kitöltheti a megfelelő űrlapokat azáltal, hogy kérdéseket tesz fel az adóév folyamán kapott osztalékokról.
Milyen osztalék esedékességi dátumokkal kell tudnia?
Brókerek és más vállalatok köteles az osztalékot az 1099-DIV nyomtatványon bejelenteni 2021. február 1-ig. Az osztalékadókat az Ön jövedelemadójával fizetik visszatérés, általában minden év április 15-én esedékes.