Le aziende possono ricompensare finanziariamente i propri investitori pagando i dividendi agli azionisti. Alcuni redditi da dividendi possono ricevere un trattamento fiscale speciale ai sensi dell’attuale codice fiscale. Ciò potrebbe potenzialmente consentirti di pagare meno imposte sul reddito su alcuni dividendi.
Cosa sono i dividendi?
I dividendi sono pagamenti, generalmente guadagni, da una società a determinati azionisti. In genere. le società devono dichiarare i dividendi prima di pagarli. Questo è in genere autorizzato dal consiglio di amministrazione della società.
Potresti ricevere dividendi se possiedi azioni, fondi comuni di investimento o fondi negoziati in borsa (ETF) che hanno azioni come partecipazione nel fondo.
Cosa sono i dividendi qualificati e non qualificati?
Affinché i dividendi rientrino nella categoria dei dividendi qualificati, devono essere pagati da una società statunitense o da una società estera qualificata. È inoltre necessario soddisfare il requisito del periodo di detenzione.
Il requisito del periodo di detenzione afferma che devi aver detenuto l’investimento per più di 60 giorni durante il periodo di 121 giorni che inizia 60 giorni prima della data di stacco del dividendo. Una data di stacco del dividendo è semplicemente il primo giorno dopo la dichiarazione di un dividendo, nota anche come data di registrazione o data di registrazione. Se acquisti un investimento che genera dividendi alla sua data di stacco o successivamente, non riceverai il pagamento del dividendo successivo. non include il giorno in cui hai acquistato un investimento, ma include il giorno in cui lo hai venduto.
Alcuni pagamenti di dividendi non sono dividendi qualificati anche se vengono segnalati come tali. Questi sono elencati nella pubblicazione IRS 550 nella sezione “Dividendi che non sono dividendi qualificati” e includono distribuzioni di plusvalenze e dividendi ricevuti da una cooperativa di agricoltori.
I dividendi ordinari sono il totale di tutti i dividendi riportati su un modulo 1099-DIV. I dividendi qualificati sono tutti o una parte dei dividendi totali. Sono riportati nella casella 1a del modulo 1099-DIV.
Anche se questo sembra complicato, il tuo istituto finanziario dovrebbe chiarisci quali dividendi sono qualificati quando ti segnalano i tuoi dividendi sul modulo 1099-DIV. I dividendi qualificati vengono visualizzati nella casella 1b.
Come funzionano i dividendi per interessi su obbligazioni statali o municipali?
I fondi comuni di investimento e gli ETF possono avere obbligazioni statali o municipali come partecipazioni. Queste obbligazioni pagano interessi che sono spesso esenti dall’imposta sul reddito federale. Quando i fondi comuni di investimento o gli ETF distribuiscono questo interesse, di solito lo fanno attraverso un dividendo di interessi.
I dividendi di interessi da obbligazioni statali o municipali non sono generalmente tassabile a livello di imposta sul reddito federale a meno che non siate soggetti all’imposta minima alternativa (AMT). Questo reddito viene solitamente riportato nella casella 11 del modulo 1099-DIV.
Cosa sono i dividendi esentasse?
Potresti avere dei dividendi su cui non finisci per pagare l’imposta federale sul reddito. Alcune persone si riferiscono a questi come dividendi esentasse. Ciò può accadere se i tuoi dividendi sono qualificati e il tuo reddito imponibile scende al di sotto di una certa soglia o se sono dividendi esentasse pagati su obbligazioni municipali.
Quali sono le aliquote fiscali per i dividendi in diverse fasce fiscali?
I dividendi ordinari sono tassati utilizzando le fasce di imposta sul reddito ordinarie per l’anno fiscale 2020.
Le imposte sui dividendi qualificati vengono solitamente calcolate utilizzando le aliquote fiscali sulle plusvalenze. Per il 2020, i dividendi qualificati possono essere tassati allo 0% se il tuo reddito imponibile scende al di sotto di
- $ 40.001 per chi presenta documenti singoli o coniugati separatamente,
- $ 53.601 per capofamiglia , o
- $ 80.001 per la dichiarazione di matrimonio congiunto o lo stato di dichiarazione di vedova (er) qualificata.
L’aliquota fiscale sui dividendi qualificati aumenta al 15% per il reddito imponibile superiore a
Un reddito da dividendi qualificato superiore ai limiti superiori della fascia del 15% richiede il pagamento di un’aliquota fiscale del 20% su qualsiasi reddito da dividendo qualificato rimanente. A seconda della situazione fiscale specifica, i dividendi qualificati possono anche essere soggetti all’imposta sul reddito netto da investimenti del 3,8%.
Che cos’è il modulo 1099-DIV?
Modulo 1099-DIV Dividendi e distribuzioni è il modulo che le istituzioni finanziarie utilizzano tipicamente per segnalare a te e all’IRS informazioni sui dividendi e su alcune altre distribuzioni a te pagate.
Gli istituti finanziari sono tenuti a compilare questo modulo se i tuoi dividendi totali e altre distribuzioni per un anno supera i $ 10. Comprende informazioni sul pagatore dei dividendi, il destinatario dei dividendi, il tipo e l’importo dei dividendi pagati e le eventuali trattenute sulle imposte federali o statali.
Cos’è l’Allegato B?
Schedule B Interessi e dividendi ordinari è il programma utilizzato per elencare interessi e dividendi ordinari quando si presenta la dichiarazione dei redditi all’IRS.Per quanto riguarda i dividendi, devi utilizzare questo modulo solo se hai più di $ 1.500 di interessi imponibili o dividendi ordinari in un anno fiscale o se ricevi interessi o dividendi ordinari come intestatario.
L’IRS afferma che devi anche utilizzare questo modulo per segnalare i dividendi se sei un firmatario su un conto in un paese straniero o se concedi, trasferisci o ricevi fondi ao da un trust estero. Potrebbe essere necessario utilizzare l’Allegato B anche per altre situazioni.
Come sono cambiate le tasse sui dividendi nell’anno fiscale 2020?
Le tasse sui dividendi non sono cambiate durante l’anno fiscale 2020 rispetto all’anno fiscale 2019, ad eccezione degli aggiustamenti all’inflazione.
Quali moduli fiscali sono necessari per i dividendi?
I dividendi ti vengono segnalati sul modulo 1099-DIV, ma devi includi tutti i dividendi imponibili ricevuti indipendentemente dal fatto che tu riceva o meno questo modulo. Per riportare i tuoi dividendi nella dichiarazione dei redditi e pagare le imposte applicabili, includi gli importi appropriati nel modulo 1040 e compila le voci correlate sull’Allegato B, se necessario . TurboTax può compilare i moduli appropriati per te ponendo domande sui dividendi che ricevi durante l’anno fiscale.
Di quali date di scadenza dei dividendi dovresti essere a conoscenza?
Broker e altre società richiesto per segnalare i dividendi sul modulo 1099-DIV deve farlo entro il 1 ° febbraio 2021. Le tasse sui dividendi sono pagate con l’imposta sul reddito ritorno, normalmente previsto il 15 aprile di ogni anno.