Companiile își pot recompensa financiar investitorii plătind dividende acționarilor. Anumite venituri din dividende pot beneficia de un tratament fiscal special în conformitate cu codul fiscal actual. Acest lucru vă poate permite să plătiți mai puțin impozit pe profit pentru anumite dividende.
Ce sunt dividendele?
Dividendele sunt plăți, de obicei câștiguri, de la o companie către anumiți acționari. În general. companiile trebuie să declare dividende înainte de a le plăti. Acest lucru este autorizat în mod obișnuit de consiliul de administrație al companiei.
Puteți primi dividende dacă dețineți acțiuni, fonduri mutuale sau fonduri tranzacționate la bursă (ETF) care dețin acțiuni în fond.
Ce sunt dividendele calificate și necalificate?
Pentru ca dividendele să se încadreze în categoria dividendelor calificate, acestea trebuie plătite de o corporație din SUA sau de o corporație străină calificată. De asemenea, trebuie să îndepliniți cerința perioadei de deținere.
Cerința perioadei de deținere prevede că trebuie să fi deținut investiția mai mult de 60 de zile în perioada de 121 de zile care începe cu 60 de zile înainte de data ex-dividendului. O dată ex-dividend este pur și simplu prima zi după declararea unui dividend, cunoscută și ca data înregistrării sau a datei de înregistrare. Dacă achiziționați un dividend care generează investiții la data sa ex-dividend sau ulterior, nu veți primi următoarea plată a dividendului. nu include ziua în care ați cumpărat o investiție, dar include ziua în care ați vândut-o.
Anumite plăți de dividende nu sunt dividende calificate, chiar dacă sunt raportate ca atare. Acestea sunt enumerate în publicația IRS 550 sub secțiunea „Dividende care nu sunt dividende calificate” și includ distribuții de câștiguri de capital și dividende pe care le primiți de la o „cooperativă fermieră”.
Dividendele ordinare reprezintă totalul tuturor dividende raportate într-un formular 1099-DIV. Dividendele calificate sunt toate sau o parte din dividendele totale. Sunt raportate în caseta 1a din formularul 1099-DIV.
Deși acest lucru pare complicat, instituția dvs. financiară ar trebui clarificați ce dividende sunt calificate atunci când vă raportează dividendele dvs. în formularul 1099-DIV. Dividendele calificate apar în caseta 1b.
Cum funcționează dividendele din dobânzi la obligațiunile de stat sau municipale?
Fondurile mutuale și ETF-urile pot avea ca dețineri obligațiuni de stat sau municipale. Aceste obligațiuni plătesc dobânzi care sunt adesea scutite de impozitul federal pe venit. Când fondurile mutuale sau ETF-urile distribuie aceste dobânzi, acestea o fac de obicei printr-un dividend de dobândă.
Dividendele de dobândă de la obligațiunile de stat sau municipale nu sunt de obicei impozabil la nivelul impozitului pe venit federal, cu excepția cazului în care sunteți supus impozitului minim alternativ (AMT). Acest venit este de obicei raportat în caseta 11 din formularul 1099-DIV.
Ce sunt dividendele fără impozite?
Este posibil să aveți niște dividende pe care nu ajungeți să plătiți impozitul federal pe venit. Unii oameni se referă la acestea drept dividende fără impozite. Acest lucru se poate întâmpla dacă dividendele dvs. sunt calificate și venitul dvs. impozabil scade sub un anumit prag sau dacă sunt dividende fără impozite plătite pentru obligațiunile municipale.
Care sunt cotele de impozitare pentru dividende în diferite categorii de impozite?
Dividendele obișnuite sunt impozitate utilizând parantezele obișnuite ale impozitului pe venit pentru anul fiscal 2020.
Impozitele pe dividendele calificate sunt de obicei calculate utilizând ratele impozitului pe câștigurile de capital. Pentru 2020, dividendele calificate pot fi impozitate la 0% dacă venitul dvs. impozabil scade sub
- 40.001 USD pentru cei care depun separat sau căsătoriți,
- 53.601 USD pentru cei care se prezintă la capul gospodăriei sau
- 80.001 USD pentru căsătoria care depune în comun sau care se califică drept văduvă (er) ca statut de depunere.
Rata impozitului pe dividendul calificat crește la 15% pentru venitul impozabil mai mare de
Venitul din dividende calificat peste limitele superioare ale intervalului de 15% necesită plata unei cote de impozitare de 20% pentru orice venit din dividendul calificat rămas. În funcție de situația dvs. fiscală specifică, dividendele calificate pot fi, de asemenea, supuse impozitului pe venitul net din investiții de 3,8%.
Ce este formularul 1099-DIV?
Formularul 1099-DIV Dividende și distribuții este forma pe care instituțiile financiare o folosesc în mod obișnuit pentru a vă raporta informațiile dvs. și IRS despre dividende și anumite alte distribuții plătite către dvs.
Instituțiile financiare sunt obligate să completeze acest formular dacă dividendele totale și alte distribuții pentru un an depășește 10 USD. Include informații despre plătitorul dividendelor, destinatarul dividendelor, tipul și valoarea dividendelor plătite și orice impozite federale sau de stat reținute.
Ce este anexa B?
Anexa B Dobânzi și dividende ordinare este programul pe care îl utilizați pentru a enumera dobânzile și dividendele obișnuite atunci când depuneți declarația fiscală la IRS.În ceea ce privește dividendele, trebuie să utilizați acest formular numai dacă aveți peste 1.500 USD în dobânzi impozabile sau dividende obișnuite într-un an fiscal sau dacă primiți dobânzi sau dividende obișnuite în calitate de candidat.
IRS afirmă că trebuie să utilizați și acest formular pentru a raporta dividende dacă sunteți semnatar într-un cont dintr-o țară străină sau dacă acordați, transferați sau primiți fonduri către sau de la un trust străin. Este posibil să trebuiască să utilizați anexa B și pentru alte situații.
Cum s-au schimbat impozitele pe dividende în anul fiscal 2020?
Impozitele pe dividende nu s-au schimbat în anul fiscal 2020 comparativ cu anul fiscal 2019, altele decât ajustările la inflație.
Ce forme de impozitare sunt necesare pentru dividende?
Dividendele vă sunt raportate în Formularul 1099-DIV, dar trebuie să includeți toate dividendele impozabile pe care le primiți indiferent dacă primiți sau nu acest formular. Pentru a raporta dividendele din declarația dvs. de impozit și a plăti impozitele aplicabile, includeți sumele corespunzătoare în Formularul 1040 și completați elementele rând aferente din Anexa B, dacă este necesar . TurboTax vă poate completa formularele adecvate adresându-vă întrebări cu privire la dividendele pe care le primiți pe tot parcursul anului fiscal.
Ce date de scadență a dividendelor ar trebui să aveți în vedere?
Brokeraje și alte companii obligați să raportați dividendele la Formularul 1099-DIV trebuie să faceți acest lucru până la 1 februarie 2021. Impozitele pentru dividende se plătesc împreună cu impozitul pe venit returnare, de obicei scadentă la 15 aprilie a fiecărui an.