Les entreprises peuvent récompenser financièrement leurs investisseurs en versant des dividendes aux actionnaires. Certains revenus de dividendes peuvent bénéficier d’un traitement fiscal spécial en vertu du code des impôts en vigueur. Cela pourrait vous permettre de payer moins d’impôt sur certains dividendes.
Que sont les dividendes?
Les dividendes sont des paiements, généralement des revenus, d’une société à certains actionnaires. En général. les entreprises doivent déclarer les dividendes avant de les payer. Cela est généralement autorisé par le conseil d’administration de la société.
Vous pouvez recevoir des dividendes si vous possédez des actions, des fonds communs de placement ou des fonds négociés en bourse (ETF) qui détiennent des actions dans le fonds.
Que sont les dividendes qualifiés et non qualifiés?
Pour que les dividendes entrent dans la catégorie des dividendes qualifiés, ils doivent être payés par une société américaine ou une société étrangère éligible. Vous devez également respecter les exigence relative à la période de détention.
L’exigence relative à la période de détention stipule que vous devez avoir détenu l’investissement pendant plus de 60 jours au cours de la période de 121 jours qui commence 60 jours avant la date ex-dividende. Une date ex-dividende est simplement le premier jour après la déclaration d’un dividende, également appelée date d’enregistrement ou date d’enregistrement. Si vous achetez un placement générant des dividendes à sa date ex-dividende ou après, vous ne recevrez pas le prochain paiement de dividende. La période de détention n’inclut pas le jour où vous avez acheté un placement, mais le jour où vous l’avez vendu.
Certains paiements de dividendes ne sont pas des dividendes qualifiés même s’ils sont déclarés comme tels. Celles-ci sont répertoriées dans la publication IRS 550 sous la section « Dividendes qui ne sont pas des dividendes qualifiés », et elles incluent les distributions de gains en capital et les dividendes que vous recevez d’une coopérative d’agriculteurs.
Les dividendes ordinaires correspondent au total de tous les dividendes déclarés sur un formulaire 1099-DIV. Les dividendes admissibles représentent la totalité ou une partie du total des dividendes. Ils « sont déclarés dans la case 1a du formulaire 1099-DIV.
Bien que cela semble compliqué, votre institution financière devrait préciser quels dividendes sont admissibles lorsqu’ils vous déclarent vos dividendes sur le formulaire 1099-DIV. Les dividendes qualifiés apparaissent dans la case 1b.
Comment fonctionnent les dividendes d’intérêts sur les obligations d’État ou municipales?
Les fonds communs de placement et les ETF peuvent détenir des obligations d’État ou municipales. Ces obligations paient des intérêts qui sont souvent exonérés de l’impôt fédéral sur le revenu. Lorsque les fonds communs de placement ou les FNB distribuent ces intérêts, ils le font généralement sous forme de dividendes d’intérêts.
Les dividendes d’intérêts des obligations d’État ou municipales ne sont généralement pas imposable au niveau de l’impôt fédéral sur le revenu, sauf si vous « êtes assujetti à l’impôt minimum de remplacement (AMT). Ce revenu est généralement déclaré dans la case 11 du formulaire 1099-DIV.
Que sont les dividendes non imposables?
Vous pouvez avoir des dividendes sur lesquels vous ne payez pas d’impôt fédéral sur le revenu. Certaines personnes les appellent des dividendes non imposables. Cela peut se produire si vos dividendes sont admissibles et que votre revenu imposable tombe en dessous d’un certain seuil ou s’il s’agit de dividendes non imposables payés sur des obligations municipales.
Quels sont les taux d’imposition des dividendes dans différentes tranches d’imposition?
Les dividendes ordinaires sont imposés selon les tranches d’imposition ordinaires pour l’année d’imposition 2020.
Les impôts sur les dividendes admissibles sont généralement calculés en utilisant les taux d’imposition des plus-values. Pour 2020, les dividendes admissibles peuvent être imposés à 0% si votre revenu imposable est inférieur à
- 40 001 $ pour les personnes célibataires ou mariées déclarant séparément,
- 53 601 $ pour les déclarants chefs de ménage , ou
- 80 001 $ pour le dépôt conjoint de la déclaration de mariage ou le statut de déclaration de veuve admissible.
Le taux d’imposition des dividendes admissibles passe à 15% pour le revenu imposable supérieur à
Les revenus de dividendes admissibles supérieurs aux limites supérieures de la tranche de 15% nécessitent le paiement d’un taux d’imposition de 20% sur tout revenu de dividendes admissibles restant. En fonction de votre situation fiscale spécifique, les dividendes qualifiés peuvent également être soumis à l’impôt sur le revenu de placement net de 3,8%.
Qu’est-ce que le formulaire 1099-DIV?
Formulaire 1099-DIV Dividendes et distributions est le formulaire que les institutions financières utilisent généralement pour vous fournir, ainsi qu’à l’IRS, des informations sur les dividendes et certaines autres distributions qui vous sont versées.
Les institutions financières sont tenues de remplir ce formulaire si le total de vos dividendes et autres distributions par an dépassent 10 $. Il comprend des informations sur le payeur des dividendes, le destinataire des dividendes, le type et le montant des dividendes versés, et tout impôt sur le revenu fédéral ou étatique retenu.
Qu’est-ce que l’annexe B?
L’annexe B Intérêts et dividendes ordinaires est l’annexe que vous utilisez pour lister les intérêts et les dividendes ordinaires lors du dépôt de votre déclaration de revenus auprès de l’IRS.En ce qui concerne les dividendes, vous ne devez utiliser ce formulaire que si vous avez plus de 1500 $ d’intérêts imposables ou de dividendes ordinaires dans une année d’imposition, ou si vous recevez des intérêts ou des dividendes ordinaires en tant que prête-nom.
L’IRS indique que vous devez également utiliser ce formulaire pour déclarer les dividendes si vous êtes signataire d’un compte dans un pays étranger ou si vous octroyez, transférez ou recevez des fonds vers ou depuis une fiducie étrangère. Vous devrez peut-être utiliser l’annexe B pour d’autres situations également.
Comment les impôts sur les dividendes ont-ils changé au cours de l’année d’imposition 2020?
Les impôts sur les dividendes n’ont pas changé au cours de l’année d’imposition 2020 par rapport à l’année d’imposition 2019, à l’exception des ajustements liés à l’inflation.
Quels formulaires fiscaux sont nécessaires pour les dividendes?
Les dividendes vous sont déclarés sur le formulaire 1099-DIV, mais vous devez incluez tous les dividendes imposables que vous recevez, que vous receviez ou non ce formulaire. Pour déclarer vos dividendes dans votre déclaration de revenus et payer les taxes applicables, inscrivez les montants appropriés sur le formulaire 1040 et remplissez les lignes correspondantes de l’annexe B si nécessaire. . ImpôtRapide peut remplir les formulaires appropriés pour vous en posant des questions sur les dividendes que vous recevez tout au long de l’année d’imposition.
Quelles dates d’échéance des dividendes devez-vous connaître?
Courtiers et autres sociétés tenus de déclarer les dividendes sur le formulaire 1099-DIV doivent le faire avant le 1er février 2021. Les impôts sur les dividendes sont payés avec votre impôt sur le revenu retour, généralement dû le 15 avril de chaque année.