Qui se qualifie en tant que personne à charge?
Les règles IRS prévoient qu’il existe en réalité deux types de personnes à charge:
- un enfant éligible
- un parent éligible
Chaque type de personne à charge est soumis à des règles différentes, mais le but de cet article est de vous aider à déterminer si vous êtes un enfant éligible. Votre statut de personne à charge est particulièrement important si vous gagnez votre propre argent ou si vous êtes inscrit à l’école à plein temps.
- Êtes-vous un citoyen ou un résident?
Vous devez être un citoyen américain, un ressortissant américain, un résident américain ou un résident du Canada ou du Mexique.
- Est-ce que quelqu’un d’autre vous déclare déjà à charge?
Vos parents ne peuvent pas vous réclamer comme personne à charge si vous vous réclamez légitimement (en prenant votre exemption personnelle), ou si quelqu’un d’autre vous revendique comme personne à charge (un autre parent si vos parents sont divorcés, ou une autre personne) .
- Produisez-vous une déclaration conjointe?
Vous ne pouvez pas réclamer une personne mariée et qui produit une déclaration de revenus conjointe. Si vous êtes marié et que vous produisez une déclaration conjointe avec votre conjoint, vos parents ne peuvent pas vous demander à être à charge.
Enfant admissible
En plus des conditions ci-dessus, pour demander une exemption pour un enfant à charge, les parents doivent être en mesure de répondre «oui» à toutes les questions suivantes.
- Test de relation
L’une de ces relations , y compris les parents biologiques, sont considérés comme des parents éligibles aux fins de réclamer un enfant comme personne à charge. L’enfant doit être son fils, sa fille, son beau-enfant, son enfant en famille d’accueil éligible, son frère, sa sœur, son demi-frère, sa demi-sœur, son demi-frère, sa demi-soeur, son enfant adopté ou une progéniture de l’un d’entre eux.
- Âge Test:
Vous devez avoir moins de 19 ans pour que vos parents vous déclarent à charge. Cependant, si vous êtes étudiant à temps plein, vous devez être âgé de moins de 24 ans pour que vos parents puissent vous déclarer comme personne à charge. Si vous êtes totalement et définitivement invalide, vos parents n’ont pas de limite d’âge pour vous déclarer comme personne à charge.
- Vivez-vous avec vos parents?
Vous devez vivre avec vos parents pendant plus de la moitié de l’année, à quelques exceptions près.
- Vos parents fournissent-ils plus de la moitié de votre argent?
Votre travail ne peut pas fournir plus de la moitié de votre soutien.
- Êtes-vous considéré comme une personne à charge par quelqu’un d’autre que vos parents?
C’est un problème courant pour les enfants de parents divorcés. Ici, vous devez utiliser les «règles de bris d’égalité», qui se trouvent dans la publication 501 de l’Internal Revenue Service (IRS). Ces règles établissent les conditions de revenu, de filiation et de résidence pour réclamer un enfant.
Règles pour les étudiants du Collège
Si vous avez plus de 19 ans et que vous n’êtes pas étudiant à temps plein, vos parents ne peuvent pas vous déclarer à charge.
Il n’y a pas de limite d’âge pour les parents pour réclamer leur enfant si cet enfant est définitivement et totalement handicapé.
Si vous avez moins de 24 ans et que vous êtes étudiant à temps plein, vos parents peuvent vous réclamer si vous êtes inscrit comme étudiant à temps plein dans un établissement agréé, ET vos parents fournissent plus de 50% de votre soutien.
Les bourses ou subventions reçues par l’étudiant ne comptent pas comme l’étudiant fournissant son propre soutien. Si vous n’avez pas fourni 50% de votre soutien, vous doit sélectionner l’option «Je peux être réclamé sur la déclaration de quelqu’un d’autre» même si vos parents ne vous demandent pas. L’IRS a une feuille de travail qui vous aidera à déterminer qui fournit plus de 50% du soutien.
Vos parents paient-ils pour votre université? Pensez-vous que vos parents devraient payer pour votre université? Cliquez ici pour consulter les avantages et les inconvénients des parents qui paient pour l’université.
Et si plus d’une personne me soutient?
Si vos parents sont divorcés ou séparés, vous serez un enfant admissible de l’un de vos parents. Si vous ne remplissez pas les conditions requises pour être un enfant éligible pour l’un ou l’autre des parents, il y a de fortes chances que vous puissiez toujours être un parent éligible.
En un mot, un enfant sera traité comme étant le parent éligible de son parent non gardien si les quatre affirmations suivantes sont vraies.
- Vos parents sont séparés légalement en vertu d’un jugement de divorce ou d’un décret d’entretien séparé, ou d’un accord de séparation écrit, ou ils ont vécu séparément au cours des 6 derniers mois de l’année où ils n’étaient pas mariés.
- Vous avez reçu plus de la moitié de votre soutien de vos parents.
- Vous étiez sous la garde d’un ou des deux parents pendant plus de la moitié de l’année.
- Le parent gardien signe une déclaration écrite promettant de ne pas réclamer l’enfant pour cette année, et le parent non gardien joint la déclaration écrite à sa déclaration.
Il existe des règles spéciales pour les jugements de divorce classés par année du jugement de divorce. Pour plus d’informations et des conditions spécifiques, cliquez ici.
Dans le cas de contrats de support multiples, deux personnes ou plus réunies assurent plus de la moitié du soutien d’une personne. Lorsque cela se produit, vous pouvez convenir que n’importe laquelle de ces personnes qui fournit plus de 10% de la pension alimentaire peut réclamer l’enfant comme un parent admissible, et la personne qui demande la personne à charge doit joindre une déclaration de pension alimentaire multiple à sa déclaration de revenus.
Permettre à vos parents de vous réclamer comme enfant à charge dans leur déclaration de revenus
Une fois que vos parents vous déclarent comme personne à charge dans leur déclaration de revenus, vos parents réclameront également toutes les bourses, subventions et frais de scolarité et votre 1098-T dans leur déclaration de revenus.
De plus, vos parents pourront également demander tous les crédits d’impôt pour études admissibles.
Ce que vous devez faire si vos parents le peuvent Vous réclamer en tant que personne à charge:
Si vous avez gagné un revenu, mais que vos parents ont toujours le droit de vous réclamer comme personne à charge, tout ce que vous avez à faire est de sélectionner l’option « Je peux être réclamé sur la déclaration de quelqu’un d’autre » .
Avantages fiscaux pour les parents qui vous réclament sur leur déclaration de revenus
Les parents auront droit à des crédits d’études que les étudiants peuvent allié ne peut pas se débrouiller seul. Si vos parents remplissent les conditions pour vous réclamer, laissez-les! Si vos parents remplissent les conditions, mais choisissent de ne pas vous demander, vous devez toujours sélectionner l’option « Je peux être réclamé sur la déclaration de quelqu’un d’autre » lorsque vous produisez votre déclaration de revenus.
Vos parents peuvent être également admissible au crédit d’impôt pour enfants et au crédit d’impôt sur le revenu du travail, qui peuvent entraîner un remboursement important ou des économies d’impôt substantielles.
Que faire si vous ou vos parents avez commis des erreurs de déclaration de revenus
Il est malheureusement très courant que les enfants adultes et les parents ne parlent pas, en particulier d’argent et d’impôts. Alors, que se passe-t-il si vos parents vous réclament des impôts et que vous déclarez pour vous-même? Voici les conséquences fiscales pour vous et vos parents seront confrontés si l’un de vous fait une erreur.
Premièrement, vous recevrez tous les deux un avis de l’IRS et devrez répondre avec les documents appropriés. Si vous vous êtes réclamé et que vos parents ont réclamé vous, l’un de vous doit apporter la correction à la déclaration de revenus. Une fois la déclaration traitée, l’autre partie peut produire sa déclaration n suivant.
Si vous produisez votre déclaration de revenus avant que vos parents ne produisent leur déclaration de revenus, leur déclaration sera rejetée pour l’exonération des personnes à charge. Si vos parents produisent votre déclaration avant de produire votre déclaration, celle-ci peut être rejetée pour avoir réclamé l’auto-exonération.
Si les parents ou l’enfant peuvent prouver que l’autre partie a réclamé à tort l’exemption, la partie a prouvé mal peut faire l’objet d’un audit.
Dans 99,5% des situations, il est plus facile d’avoir une simple conversation à l’avance que de devoir la gérer via l’IRS.
Final Réflexions
N’oubliez pas que même si vous souhaitez demander l’auto-exonération dans votre déclaration de revenus, vous voudrez passer par les tests décrits ci-dessus pour vous assurer que vous êtes admissible à la réclamation, et vous voudrez également évaluez les avantages fiscaux de vos parents qui vous déclarent à charge.
La leçon la plus importante ici est que vous et vos parents devriez être sur la même longueur d’onde, sinon vous et vos parents devrez répondre à la IRS.