Quem se qualifica como dependente?
As regras do IRS estabelecem que existem realmente dois tipos de dependentes:
- uma criança qualificada
- um parente qualificado
Cada tipo de dependente está sujeito a regras diferentes, mas o objetivo deste artigo é ajudá-lo a determinar se você é um filho qualificado. Seu status de dependente é especialmente importante se você ganha seu próprio dinheiro ou está matriculado na escola em tempo integral.
- Você é um cidadão ou residente?
Você deve ser um cidadão dos EUA, um cidadão dos EUA, um residente dos EUA ou um residente do Canadá ou do México.
- Alguém já está reivindicando você como dependente?
Seus pais não podem reivindicá-lo como dependente se você legitimamente reivindicar a si mesmo (tirando sua isenção pessoal) ou se outra pessoa reivindicar você como dependente (outro progenitor se seus pais forem divorciados ou outra pessoa) .
- Você está preenchendo uma declaração conjunta?
Você não pode reivindicar alguém que é casado e apresenta uma declaração fiscal conjunta. Se você for casado e apresentar uma declaração conjunta com seu cônjuge, seus pais não podem reivindicá-lo como dependente.
Filho qualificado
Além das qualificações acima, para reivindicar um isenção para um filho dependente, os pais devem ser capazes de responder “sim” a todas as perguntas a seguir.
- Teste de relacionamento
Qualquer um desses relacionamentos , incluindo pais biológicos, são considerados parentes qualificados para o propósito de reivindicar uma criança como dependente. A criança deve ser filho, filha, enteado, filho adotivo elegível, irmão, irmã, meio-irmão, meia-irmã, meio-irmão, meia-irmã, filho adotivo ou filho de qualquer um deles.
- Idade Teste:
Você deve ter menos de 19 anos para que seus pais possam reivindicá-lo como dependente. No entanto, se você é um estudante em tempo integral, você deve ter menos de 24 anos para que seus pais o reivindiquem como dependente. Se você for inválido total e permanentemente, não há limite de idade para seus pais reivindicá-lo como dependente.
- Você mora com seus pais?
Você deve morar com seus pais por mais da metade do ano, com algumas exceções.
- Seus pais fornecem mais da metade do seu dinheiro?
Seu trabalho não pode fornecer mais da metade de seu sustento.
- Você está sendo reivindicado como dependente por alguém que não seja seus pais?
Este é um problema comum para filhos de pais divorciados. Aqui você deve usar as “regras de desempate”, que são encontradas na Publicação 501 do Internal Revenue Service (IRS). Essas regras estabelecem requisitos de renda, filiação e residência para reivindicar uma criança.
Regras para estudantes universitários
Se você tem mais de 19 anos e não é estudante em tempo integral, seus pais não podem reivindicá-lo como dependente.
Não há limite de idade para os pais reivindicarem seus filhos se essa criança é permanente e totalmente inválida.
Se você tem menos de 24 anos e é estudante em tempo integral, seus pais podem reivindicá-lo se você estiver matriculado como estudante em tempo integral em uma instituição credenciada, E seus pais fornecem mais de 50% do seu apoio.
Bolsas de estudo ou subsídios recebidos pelo aluno não contam como o aluno fornecendo seu próprio apoio. Se você não forneceu 50% do seu apoio, então você deve selecionar a opção “Posso ser reivindicado mediante devolução de outra pessoa”, mesmo que seus pais não reivindiquem você. O IRS tem uma planilha que o ajudará a determinar quem fornece mais de 50% do apoio.
Seus pais pagam pela sua faculdade? Você acha que seus pais deveriam pagar pela sua faculdade? Clique aqui para ver os prós e os contras de pais que pagam pela faculdade.
E se mais de uma pessoa estiver me apoiando?
Se seus pais são divorciados ou separados, você será um filho qualificado de um de seus pais. Se você não atender aos requisitos de ser uma criança qualificada para nenhum dos pais, é provável que você ainda possa ser um parente qualificado.
Em suma, uma criança será tratada como sendo o parente qualificado de o pai / mãe que não detém a custódia se todas as quatro afirmações a seguir forem verdadeiras.
- Seus pais estão legalmente separados por uma sentença de divórcio ou de alimentos em separado, ou acordo de separação por escrito, ou ainda moraram separados vezes durante os últimos 6 meses do ano em que eles não se casaram.
- Você recebeu mais da metade do sustento de seus pais.
- Você esteve sob a custódia de um ou de ambos os pais durante mais da metade do ano.
- O pai que detém a guarda assina uma declaração por escrito prometendo não reclamar a criança naquele ano, e o pai que não detém a guarda anexa a declaração por escrito ao seu retorno.
Existem regras especiais para decretos de divórcio categorizados pelo ano da sentença de divórcio. Para mais informações e termos específicos, clique aqui.
No caso de acordos de suporte múltiplo, duas ou mais pessoas combinadas fornecem suporte para mais da metade de uma pessoa. Quando isso acontecer, você pode concordar que qualquer uma das pessoas que fornecem mais de 10% da pensão alimentícia pode reivindicar a criança como um parente qualificado, e a pessoa que reivindica o dependente deve anexar uma declaração de pensão alimentícia múltipla à sua declaração de impostos.
Permitindo que seus pais reivindiquem você como filho dependente em sua declaração de impostos
Assim que seus pais reivindicarem você como dependente em sua declaração de impostos, seus pais também reivindicarão todas as bolsas, subsídios e pagamentos de mensalidades e seu 1098-T em sua declaração de impostos.
Além disso, seus pais também poderão reivindicar todos os créditos fiscais educacionais qualificados.
O que você deve fazer se seus pais puderem Reivindique você como um dependente:
Se você ganhava uma renda, mas seus pais ainda se qualificam para reivindicá-lo como dependente, tudo que você precisa fazer é selecionar a opção “Posso ser reivindicado na devolução de outra pessoa” .
Vantagens fiscais para pais que reivindicam você em sua declaração de impostos
Os pais se qualificam para créditos educacionais que os alunos potenti ally não pode se dar bem. Se seus pais atendem aos requisitos para reivindicá-lo, deixe-os! Se seus pais atenderem aos requisitos, mas optarem por não reivindicá-lo, você ainda terá que selecionar a opção “Posso ser reivindicado na declaração de outra pessoa” ao preencher sua declaração de imposto de renda.
Seus pais podem também será elegível para o crédito de imposto de criança e o crédito de imposto de renda do trabalho, que pode resultar em um reembolso considerável ou economia fiscal substancial.
O que fazer se você ou seus pais cometerem erros de declaração de impostos
Infelizmente, é muito comum que os filhos adultos e os pais não conversem – especialmente sobre dinheiro e impostos. Então, o que acontece se seus pais reclamarem de você sobre os impostos deles e você fizer o pedido por conta própria? Aqui estão as consequências fiscais para você e seus pais enfrentarão se algum de vocês cometer um erro.
Primeiro, vocês dois receberão uma notificação do IRS e deverão responder com a documentação adequada. Se você reivindicou a si mesmo, e seus pais reivindicaram você, um de vocês tem que fazer a correção na declaração de imposto. Depois que a declaração for processada, a outra parte pode entrar com a devolução no próximo.
Se você arquivar sua declaração de imposto de renda antes de seus pais apresentarem as declarações de imposto de renda, a declaração deles será rejeitada para a isenção de dependente. Se os seus pais apresentarem o pedido antes de você solicitar a sua devolução, ela poderá ser rejeitada por solicitar a auto-isenção.
Se os pais ou o filho puderem provar que a outra parte reivindicou a isenção indevidamente, a parte provou o erro pode estar sujeito a uma auditoria.
Em 99,5% das situações, é mais fácil ter uma conversa simples no início do que lidar com ela por meio do IRS.
Final Pensamentos
Lembre-se, mesmo que queira solicitar a auto-isenção em sua declaração de imposto de renda, você vai querer passar pelos testes discutidos acima para garantir que você se qualifica para reivindicar a si mesmo, e também vai querer avalie as vantagens fiscais de seus pais alegando que você é um dependente.
A lição mais importante aqui é que você e seus pais devem estar na mesma página, caso contrário, você e seus pais terão que responder ao IRS.